近期，贵所下发了《闭于山东金帝周到板滞科技股份有限公司2023年年度申诉、2024年第一季度申诉的消息披露羁系处事函》（上证公文【2024】0593

　　号）（以下简称“《羁系处事函》”），央浼山东金帝周到板滞科技股份有限公司（以下简称“金帝股份”“公司”）书面恢复该信件所述题目，并央浼保荐人针对“4.闭于首发募投项目”题目宣告清楚成见。

　　公司初度公然荒行募投项目共六项。依照与年报同日披露的《闭于调动一面召募资金投资项目实在执行实质、执行地方的告示》《闭于调动一面召募资金投资项目并投资设立全资子公司执行的告示》，公司拟调解“高端设备周到轴承保留器智能修设升级改造项目”“汽车高周到闭头零部件智能化分娩树立项目”“汽车周到冲压零部件技艺切磋核心项目”的实在树立实质，拟将“营销汇集树立项目”调动为“含山高端周到轴承保留架树立项目”。公司2023年度召募资金存放与现实行使境况的专项申诉显示，各项首发募投项方针可行性正在申诉期内未爆发改观。

　　请公司：（1）团结上市以后的商场改观、技艺秤谌、开展趋向、现有产物及来日产物计划、正在手订单、产能使用率等境况及原募投项方针起色等，添加声明公司上市仅7个月即对上述募投项目实行调动的缘故及合理性；（2）团结前期消息披露境况，进一步声明前期首发项目立项论证是否填塞，闭联决定是否慎重，是否对不妨面对的危险实行了周到评估并通过消息披露实行危险提示。请保荐机构宣告成见。

　　（一）团结上市以后的商场改观、技艺秤谌、开展趋向、现有产物及来日产物计划、正在手订单、产能使用率等境况及原募投项方针起色等，添加声明公司上市仅7个月即对上述募投项目实行调动的缘故及合理性；

　　依照《山东金帝周到板滞科技股份有限公司初度公然荒行股票并正在主板上市招股仿单》披露，公司召募资金投资项目为六个项目，本次涉及调解和调动为个中四个项目，公司调动前后行使召募资金的投资总额均未爆发改观。“营销汇集树立项目”和“汽车周到冲压零部件技艺切磋核心项目”系调动项目，“汽车高周到闭头零部件智能化分娩树立项目”及“高端设备周到轴承保留器智能修设升级改造项目”系调解项目。截至2023年12月31日威客电竞，涉及调解和调动的四个项目起色境况如下：

　　序号 项目名称 投资总额 拟行使召募资金（A） 已行使召募资金（B） 糟粕召募资金 召募资金已行使比例（B/A）

　　营销汇集树立项目 项目名称 营销汇集树立项目 含山高端周到轴承保留架树立项目

　　执行主体 山东金帝周到板滞科技股份有限公司 蔚水蓝天(安徽)新能源科技有限公司（原暂命名：金源（安徽）新能源科技开展有限公司）

　　执行实质 树立国内交易汇集的多渠道、多方针的归纳营销汇集编造 调动为由子公司执行的高端周到轴承保留架树立项目

　　投资金额（万元） 4,088.40万元 总投资估算为7,000.00万元，个中行使原项目尚未行使的召募资金4,088.40万元，其余一面由公司以自有或自筹资金予以补足。

　　执行地方 本项方针执行地方拟采取江苏无锡、浙江宁波、江苏昆山、辽宁瓦房店、湖南长沙、河南洛阳、浙江新昌、江苏南京等国内都邑 安徽省马鞍山市含山县经济开荒区

　　闭键调动缘故 1）优先供职于中心策略客户和下游需求，营销汇集树立方面加入后续依照营销需求改由自有资金接连加入；2)普及召募资金效益,用度类项目调动为分娩类项目。

　　汽车周到冲压零部件技艺切磋核心项目 项目名称 汽车周到冲压零部件技艺切磋核心项目 汽车周到冲压零部件技艺切磋核心及产能转化提拔项目

　　执行实质 树立行业内前辈的汽车周到冲压零部件技艺切磋核心，接连开荒古板汽车和新能源汽车及闭联规模的新产物，并加快技艺研发核心技艺效率的转化。 置备精冲机及隶属配置、模具工装2套，冷挤压伺服液压机及齿轮检测配置各1套，用于座椅体例周到零部件分娩。

　　闭键调动缘故 1）优先餍足客户订单需求，研发核心项目加入后续依照研发需求由自有资金接连加入；2）普及召募资金效益，用度类项目调动为分娩类项目。

　　汽车高周到闭头零部件智能化分娩树立项目 项目名称 汽车高周到闭头零部件智能化分娩树立项目 否

　　执行实质 树立分娩车间41,711平方米，倒班 汽车高周到闭头零部件智能

　　宿舍楼18,585平方米，置备的配置囊括冲压机、闭节机械人、数控车床等配置。项目修成后，将达成新增高周到闭头零部件的产能范围，包蕴新能源汽车异步感到电机导电环、轻量化铝合金转子、同步器团结齿等闭头零部件。 化分娩树立项方针非分娩性的、非急需的倒班宿舍楼等实行暂缓树立，新增用于餍足客户订单分娩需求的5#分娩车间平分娩性投资树立，此表调解相应的分娩配置等摆设，从而提拔定子总成、转子总成及电驱动体例平台等闭头零部件分娩才华，同时自修热管束车间，下降表协加工用度。

　　闭键调解缘故 1）为增添募投资金的效益，暂缓非急需的隶属办法宿舍的树立；2）新增细分产物，餍足和笼罩新能源汽车电驱动体例周到零部件的合座需求；3）完好加工工序，删除委表加工交易，减削表协物流本钱。

　　高端设备周到轴承保留器智能修设升级改造项目 项目名称 高端设备周到轴承保留器智能修设升级改造项目 否

　　执行实质 对现有分娩线工艺、配置智能化实行技艺改造提拔，将原有高耗能、通俗板滞配置改造为高效数控智能化配置、全主动化配置，囊括压力机、全主动转盘穿钉机、机械人、数控机床等配置，从而实行分娩工序和工艺的技艺优化升级。项目修成后将新增产风电轴承保留架、医疗用具轴承保留架、周到静音球形保留架、轨道交通轴承保留架、新能源汽车轴承保留架、工程板滞轴承保留架等高端设备周到轴承保留架的分娩才华。 正在原项目执行的根柢上，依据先急后缓规矩，置备数控车床、立式加工核心等配置更换原项目一面拨置，从而提拔非钢质保留架及轴承周到零件的分娩才华。

　　执行地方 聊都邑东昌府区郑家镇工业区 聊都邑东昌府区郑家镇工业区、聊都邑东昌府区“新能源汽车零部件家当园（西区）”

　　缘故 持架及轴承周到零件的分娩才华，餍足下业对各样保留架的合座需求。

　　除“营销汇集树立项目”的执行主体改由全资子公司执行爆发改观表，其他调解和调动的召募资金投资项方针执行主体并未变换，也未变换召募资金投向公司轴承保留架和汽车周到零部件主生意务。本次募投项方针调解和调动，闭键基于客户需乞降产物改观、加工工序优化、下降用度等要素，有利于普及召募资金的行使功用，合适公司现实境况及谋划开展必要，拥有调解和调动的合理性。实在理会声明如下：

　　正在环绕公司主生意务的条件下，为点对点的精准供职于客户需求，协同促进研发和技艺换取，缩短交货周期，将召募资金加入分娩树立项目，以达成优越的投资收益，“营销汇集树立项目”调动为“含山高端周到轴承保留架树立项目”，涉及调动召募资金的总金额为4,088.40万元，并由山东金帝周到板滞科技股份有限公司投资7,000.00万元设立全资子公司蔚水蓝天(安徽)新能源科技有限公司（原暂命名：金源（安徽）新能源科技开展有限公司）。营销汇集树立项目依照商场计划进度行使自有资金实行相应树立精密机械。

　　原“营销汇集树立项目”系公司初度公然荒行股票前团结当时商场情况、行业开展趋向及客户需乞降公司现实境况等要素订定。该项目可研时期为2021年，基于当时的情况，国内轴承家当和汽车家当呈区域性散布，江浙地域为闭键的轴承家当鸠合区威客电竞，江浙沪皖为世界汽车家当闭头区域，公司正在这些区域具有洪量的客户群体，公司归纳切磋必要巩固营销汇集树立，树立地方闭键依托客户散布区域，如江苏无锡、浙江宁波、江苏昆山、辽宁瓦房店、湖南长沙、河南洛阳、浙江新昌、江苏南京等国内都邑，征战以技艺供职为主题的发卖供职网点和智能化、专业化的仓储物流编造。发卖供职网点为客户供给专业售前研究、技艺计划集成、售后供职治理计划和产物体验。仓储物流编造闭键担任存储、配送公司产物，达成为客户迅疾配货，餍足客户多样化需求。正在当时后台下具备合理性。

　　切磋到公司所正在地表来务工职员较少、对高端技艺职员的吸引力有限，本项目树立有帮于吸引异地人才，容身于当时情况下，具备填塞及合理性。

　　召募资金到位后，跟着世界铁途网的急速开展，稀奇是华东地域高铁成网，安徽、江苏曾经达成“市市通高铁”。浙江省内杭绍台高铁已开明运营，杭温高铁、杭衢高铁近期也将延续开明；跟着甬舟铁途的有序促进，估计正在2028腊尾修成通车，浙江将成为世界第九个达成“市市通高铁”的省份。公司所正在地聊城也因2023腊尾济郑高铁全线理解，交通更为方便，客户技艺供职的时期本钱和隔绝以及聚积发货配送的需求、物流本钱下降将不再是困扰公司开展的首要题目。此表，跟着通讯技艺的飞速开展，长途视频集会成为公司展开技艺供职精密机械、技艺开荒、商场疏通换取首要的配合东西，其实时性、便捷性逐步被商场认同，原“营销汇集树立项目”树立没有当初立项时急需周到树立，后期将视需求用自有资金活泼加入。

　　一方面，为治理社会经济高速开展带来的干净能源需求，环球风电树立将会加快，风电配置的需求也会进一步增添。据环球风能理事会估计，2023-2027年间环球风电新增并网容量将抵达680GW，即每年新增装机容量将突出136GW，年复合伸长率可抵达15%；个中，海优势电增速较速，估计新增装机容量将靠近130GW，复合年均伸长率为14.5%。来日几年亚洲商场的生长性将最为强劲，加倍是中国，其风电需求将接连伸长，环球风能理事会预测，2022-2027年，中国新增风电装机量占环球新增风电装机量的比重将保留正在40%以上，海优势电新增装机中国将占比超60％，永远是环球第一大风电商场。陪同技艺接续开荒成熟，海风本钱逐步降落，同时深远海漂浮式试验接续促进，贸易性希望渐渐开拓，风电家当链开展提速，希望迎来新的生长周期。公司适应商场改观，调动营销汇集项目为新设子公司加大投修风电轴承主轴保留架等产物具备合理性；

　　另一方面，下游产物开展趋向爆发调动，依照《安好证券-电力配置及新能源行业周报：风电双TRB主轴承趋向渐显，当局处事申诉提及氢能》切磋申诉显示风电主轴轴承的双TRB主轴承趋向渐显。风力发电机组凡是分双馈式、直驱式和半直驱式等。近年，双馈渐渐成为国内陆优势机的主流技艺道途，古板的双馈机组凡是采用三点撑持的调心滚子主轴承（SRB），跟着单机容量的迅疾提拔，风机传动链秉承的载荷也同步提拔，促进主轴承的升级，采用两个单列圆锥轴承（双TRB）的趋向透露。除了金风新宣布陆上8.X-11.X兆瓦机型采用双TRB以表，三一重能的7.XMW、10MW、15MW等陆优势机产物均采用双TRB布局。一面头部海优势机企业披露的新机型也起首采用双TRB，电气风电正在2023年北京国际风能展上宣布的海神平台的新一代半直驱产物EW14.0-263和EW18.0-263海优势电机组即是采用双TRB布局。双TRB主轴承趋向将会对风电轴承行业带来宏大影响。开始，陆优势电机组主轴承采用双TRB景象有关于SRB不妨明显提拔主轴承的价钱量，有用抗拒风机大型化带来的通缩效应；另一方面，TRB与SRB的分娩工艺和分娩配置区别较大，TRB的份额提拔将对现有风电主轴承角逐方式带来较大膺惩，正在TRB方面具备较好技艺和产能贮备的企业希望鲜明受益。

　　公司具备前辈的五轴加工工艺用于分娩圆锥滚子保留架，保护风电轴承保留架分娩的精度和质料央浼，同时可能删除加工历程中的调解和校正次数，普及分娩功用。五轴加工工艺是摩登板滞加工技艺的首要开展偏向之一，其正在机加工保留架的修设历程中阐述着至闭首要的用意，同时五轴加工工艺拥有优越的精度节造优异性。因而，公司执行本项目拥有较大的加工工艺和本钱角逐上风。

　　同时，公司现有风电主轴轴承保留架闭键是圆锥滚子保留架（TRB）闭键供应斯凯孚、洛轴、天马等公司。新设含山子公司一方面切磋公司目前产线产能负荷较重，无法餍足来日订单需求。目前，风电主轴圆锥滚子保留架正在手订单约为1,900万元；另一方面，因新子公司亲昵南京，能争取闭键客户南京舍弗勒及铁姆肯等的主轴保留架闭联订单，也可能辐射华东地域，获取新的订单机缘。

　　综上，正在项目立项时切磋的营销汇集的树立，因铁途开展等缘故已非公司急需治理的题目，同时跟着风电商场的急速开展以及风电产物内部布局开展趋向爆发改观，公司对实际交易分娩需求加大，正在此条件下，以及环绕公司主生意务的条件下，将“营销汇集树立项目”调动为“含山高端周到轴承保留架树立项目”能更好的供职于中心策略客户，协同主动稳妥促进碳达峰碳中和、踏实展开碳达峰十大行为。调解后，原营销汇集树立项目可能依照客户需求，依据先急后缓的规矩，行使自有资金实行树立，有用下降发卖用度，普及召募资金的行使效益，上述调动拥有合理性。

　　该项目调解调动为汽车周到冲压零部件技艺切磋核心及产能转化提拔项目，对研发效率成熟且可量产项目实行优先陈设，以普及资金行使功用和效益，原汽车周到冲压零部件技艺切磋核心项目实质行使自有资金陆续执行，调解调动新增一面为置备精冲机及隶属配置、模具工装2套，冷挤压伺服液压机及齿轮检测配置各1套，闭键用于座椅体例周到零部件分娩，实现后估计可酿成年产座椅调角器闭联零部件1800万件，和冷挤压调角器700万件，从而有用普及公司产能范围，提拔公司供货交付才华。上述工艺配置及配套隶属配置投资概算总额3,350.00万元，胜过一面由公司以自有资金或自筹资金予以补足。

　　项目立项于2021年，当时，我国国内汽车零部件企业广大范围较幼，且交易界限多聚积于中低附加值规模，与前辈企业之间存正在不幼的差异。我国虽已根基酿成了为国内汽车配套的完合座系，但汽车零部件企业产物趋同、抗危险才华低、技艺含量较低，缺乏可接连开展才华。当时，新能源汽车已成为环球汽车家当转型开展的闭键偏向和鼓吹寰宇经济接连伸长的首要引擎。寰宇闭键汽车大国纷纷巩固策略盘算、加强策略救援，力求正在新能源汽车规模确立各自的技艺上风。面临环球汽车工业之大变局，加大研发加入，必需接续冲停业业新技艺，才不妨收拢、抓牢汽车工业改良的契机。汽车周到冲压零部件技艺切磋核心项目正在当时的技艺后台下立项具备合理性。

　　公司着重研发，接连实行研发加入，2022和2023年累计研发用度超1.6亿元，有力撑持了公司现有及来日交易开展。本项目调动为急需的研发效率家当化类分娩型项目，原汽车周到冲压零部件技艺切磋核心项目实质行使自有资金陆续执行，确保公司长久的开展。

　　2023年汽车商场需求进一步增添。据中国汽车工业协会统计理会，2023年，汽车产销累计落成3,016.10万辆和3,009.40万辆，同比判袂伸长11.60%和12.00%；新能源汽车接连保留强劲开展势头，正在策略和商场的双重用意下，产销判袂落成958.70万辆和949.50万辆，同比判袂伸长35.80%和37.90%精密机械，商场排泄率抵达31.60%。新能源汽车排泄率大幅提拔，国内新能源汽车厂商不光正在国内汽车家当攻克当先上风，并且逐步走向环球商场，目前美国、德国、英国、法国、意大利、日本等国度新能源汽车排泄率均低于20%，一面闭键工业化国度新能源汽车排泄率以至低于10%，海表商场有浩瀚的开展空间。据中国汽车工业协会数据显示，2024年一季度我国新能源汽车产销同比判袂伸长28.20%和31.80%，同时据中国汽车工业协会预测，2024年我国汽车总销量估计将抵达3,100万辆，个中，新能源汽车销量估计为1,150万辆，同比伸长21%。

　　依照《新能源汽车家当开展计划（2021-2035年）》指出：（1）开展新能源汽车是我国从汽车大国迈向汽车强国的必由之途，是应对天色改观、促进绿色开展的策略设施；（2）方向到2025年新能源汽车排泄率抵达20%，2022年现实排泄率为25.6%，因罢了提前3年落成方向；（3）力求进程15年的接连全力，我国新能源汽车主题技艺抵达国际前辈秤谌威客电竞，质料品牌具备较强国际角逐力，纯电动汽车成为新发卖车辆的主流，大家规模用车周到电动化。

　　汽车家当接连伸长，稀奇是新能源汽车家当迅疾开展趋向将间接带头公司所正在的上游新能源汽车零部件行业的伸长。

　　国内汽车家当开展稀奇是新能源汽车家当迅疾开展拉动对座椅、门锁等汽车零部件的需求伸长，带头国内汽车零部件配套厂商的开展。同时跟着电动化、智能化与网联化的开展，汽车从纯洁的出行东西渐渐形成智能终端，正在汽车消费升级的大后台下，汽车座椅需求日益多样化，座椅的功用和摆设具备接连提拔的潜力，座椅由原先的手动调动，升级为智能触屏一键调动，兼具加热、透风和推拿等舒畅性体例。因而来日座椅的开展趋向将环绕“安然性、舒畅性、轻量化和智能化”四大开展偏向，接续增添闭联的功用和摆设，古板车企和造车新实力也渐渐将区别化座椅塑造为首要卖点。正在此开展趋向后台下，公司的座椅等零部件为符合商场需求改观，对其座椅等齿轮零部件提出更高央浼，如精准度、轻量化等。

　　正在汽车零部件需求茂盛及来日座椅产物轻量化等央浼下，公司曾经落成“汽车座椅调角器齿轮零件冷挤压成形工艺切磋与开荒”等闭联技艺，获胜达成精冲厚板无毛刺周到下料技艺，达成产物高精度尺寸节造的央浼，可能餍足下游商场对座椅零部件产物轻量化等的开展央浼。

　　公司采用冷挤压一次成形工艺，达成产物强度、产物尺寸相同性安闲稳普及的方向，为本项方针执行供给了技艺保护，并与策略性客户落成样品分娩，为本项方针执行落成了前期打算处事。

　　同时，公司2023年现有的门锁零件、座椅零件产物已达成量产并达成多车型、多品牌平台化运用。通过接续地客户积蓄及技艺更始，该项方针来日产物囊括一方面因下游汽车销量增添导致存量产物订单的增添，如比亚迪座椅类等零部件，其正在手订单约1,800.00万元（不含每月新增报价议价产物）；另一方面为符合智能化、轻量化央浼的座椅零部件新产物，如德国博泽的冷挤压调角器产物项目。

　　综上，原项目立项切磋了行业近况和汽车家当来日开展趋向，具备合理性。为普及募投项方针行使效益，依据先急后缓规矩，研发项目以自有或自筹资金予以补足，将原技艺切磋核心项目调动为汽车周到冲压零部件技艺切磋核心及产能转化提拔项目，优先餍足客户订单需求，尽速达成投资效益，拥有合理性。公司闭于汽车交易的研发将用自有资金接连加入。

　　对汽车高周到闭头零部件智能化分娩树立项方针原项目中的非分娩性的、非急需的倒班宿舍楼（约18,585m2）、9#车间（约1,307m2）实行暂缓树立，新增用于餍足近期客户订单分娩需求的5#分娩车间、热管束车间及栈房等隶属办法分娩性投资树立，此表调解增添相应的分娩配置等摆设，从而提拔定子总成、转子总成及电驱动体例平台等闭头零部件71万件的分娩才华。此表，为优先餍足统一界限内子公司热管束工艺必要，置备热管束车间工艺及隶属配置，落成一面产物的热管束加工工序，以下降委表加工用度，保障产物德料和交付的实时性。上述5#分娩车间、热管束车间及栈房等隶属办法分娩性投资树立用地已博得“国有树立用地行使权（鲁（2023）聊都邑不动权第0042583号）”。该地块于2023年11月博得，依据优先餍足客户订单需求，先行树立上述急需分娩车间，暂缓正在原有地块计划树立的倒班宿舍楼、9#车间项目执行。

　　该项目拟行使召募资金总额保留褂讪，依照项目起色依据先急后缓规矩陈设召募资金行使，若召募资金亏折，则由自有或自筹资金补足。调解前后实质如下：

　　依照2022年汽车工业开展境况，我国汽车2022年产销量判袂抵达2,702.10万辆和2,686.40万辆，同比判袂伸长3.40%和2.10%，为我国工业经济接连光复开展、平稳宏观经济伸长奉献了首要气力。同时，汽车是国民经济的首要支柱家当，家当链长、涉及面广、国际化水准高。此刻又处于技艺改良、生态重塑的闭头期间，保护平稳运转、促进转型升级的义务很是繁重浸重。加倍近年来，寰宇闭键汽车大国纷纷巩固策略盘算、加强策略救援，跨国汽车企业加大研发加入、完好家当构造，新能源汽车已成为环球汽车家当转型开展的闭键偏向和鼓吹寰宇经济接连伸长的首要引擎。因而，公司构造汽车高周到闭头零部件智能化分娩树立具备合理性。

　　就原项目内部布局而言，公司将员工倒班宿舍楼等纳入项目组成中，一方面当时公司汽车周到零部件交易总体占比不大，受下游商场及新能源汽车飞速开展影响，潜力浩瀚，来日所需员工量也较大；另一方面公司行为周到板滞零部件研发修设型企业，技艺职员、分娩工人是公司首要的人力资源，公司所正在身分于鲁西表来务工职员较少、对高端技艺职员的吸引力有限。因而为员工供给更为宽绰的生计处所成为吸引人才的需要方式，可有用缓解人力资源危险，具备合理性。

　　闭于行业周密境况，请参见前文。新能源汽车排泄率预期将陆续提拔，为餍足汽车家当稀奇是新能源汽车对驱动体例零部件的需求，公司调解募投项目内部布局，提拔定子总成、转子总成及电驱动体例平台等闭头零部件产能，拥有合理性。

　　公司调动项目内部布局调解除了下游新能源汽车商场开展急速，需求接连增添，公司同时也具备相应的技艺才华及客户根柢精密机械。

　　正在铸铝转子总成得到国内新能源汽车主流品牌分娩厂家定点的根柢上，公司接连正在新能源电驱动总成加入研发，已获胜开荒新产物扁线定子总成、同步电机永磁转子总成、碳纤维转子总成等新产物以及软铜排、汇流排、转子动均衡板等闭头零部件，打造产物生态链全闭环，达成由零件交付向总成交付的方向的渐渐促进，丰厚了正在新能源电驱动的产物线，餍足客户的采购需求。公司依据优越的研发才华、技艺贮备、分娩及工艺技艺经历，不妨保护本项方针顺遂执行，从而提拔公司新能源电驱动产物的商场角逐力。

　　以技艺为依托，公司自2016年起获胜开荒新能源汽车电驱动体例周到零部件产物，并接连正在电驱动体例规模进一步扩展细分产物和工艺技艺，团结下搭客户的进一步配套需求，自决开荒了电驱动体例铸铝转子成型技艺并自决打算修设了专用的分娩线，正在电驱动体例驱动电机转子总成偏向达成了冲破。2022年公司已达成由汽车周到零部件向驱动电机中转子幼总成冲破，得到了蔚来、汇川团结动力、上海电驱动、英搏尔等闭于铸铝转子总成的定点，并达成量产。本次募投项目调解后估计提拔定子总成、转子总成及电驱动体例平台等闭头零部件71万件的分娩才华，从而餍足待量产定点的客户囊括中车、团结电子等的需求。

　　除餍足增添分娩需求表，该项目调动后能完好加工工序，删除委表加工交易，减削表协物流本钱。公司2023年表协加工用度4,500万元支配，个中热管束委酬酢易用度约1,500万元支配,跟着产物线的增添，委表热管束用度也将接连增添。增添热管束车间树立项目，将进一步完好产能加工工序，将缩短加工周期，普及产物交付才华，删除库存占压，减削表协物流本钱。同时，公司将填塞使用公司现有技艺研发职员的技艺上风，巩固对热管束工艺的切磋实验，跟着公司产物工序表协加工需求的增添，自修热管束车间根基不妨抵达产能打算才华，酿成范围加工上风，抵达降本增效的方向，拥有优越的经济效益，拥有内部调解的合理性。

　　项目调解后，暂缓树立非分娩性的、非急需的倒班宿舍楼、9#车间，正在新博得的土地上优先计划树立的订单急需的分娩车间，可能更早的达成召募资金的行使效益，普及资金行使的功用和效益。关于员工的倒班需乞降吸引人才方面，公司通过租赁职工公寓、装备上放工班车以及团结人才商场化薪资秤谌调解薪资待遇、补贴、增添驱策式样等多方面方式予以治理，以餍足分歧员工群体的需求，以保障员工的平稳和可接连性的人才梯队树立。

　　正在原项目执行的根柢上，依据先急后缓规矩，置备数控车床、立式加工核心等配置更换原项目一面拨置，从而提拔非钢质保留架及轴承周到配件抵达10.66万件分娩才华。该项目调解一面的树立实质，执行地方由原聊都邑东昌府区郑家镇工业区一个执行地方，增添聊都邑东昌府区“新能源汽车零部件家当园（西区）”，调解为两个执行地方，其他执行主体、项目名称褂讪。

　　该项目拟行使召募资金总额保留褂讪，依照项目起色依据先急后缓规矩陈设召募资金行使，若召募资金亏折，则由自有或自筹资金补足。调解前后实质如下：

　　项目立项时，闭键切磋轴承的首要性及存正在的题目。轴承工业是国度根柢性策略性家当，对国民经济开展和国防树立起着首要的撑持用意。板滞设备的本能、质料和牢靠性都取决于轴承的本能。我国轴承行业进程多年的开展曾经具备了相当的分娩范围和分娩技艺，已酿成独立无缺的工业编造。我国已是寰宇轴承分娩大国，轴承行业的开展曾经博得了肯定的功劳，但正在家当布局、研发才华、技艺秤谌、产物德料、功用效益都与国际前辈秤谌存正在差异。我国轴承行业目前存正在的越过题目是中低端产物产能过剩，产物的精度、技艺含量和附加值偏低，产物平稳性差、牢靠性低、寿命短等。正在此后台下，公司对现有分娩线工艺、配置智能化实行技艺改造提拔，采用高效数控智能化配置、全主动化配置，囊括压力机、全主动转盘穿钉机、机械人、数控机床等配置，从而实行分娩工序和工艺的技艺优化升级。该项方针执行有帮于提拔分娩线智能化、主动化秤谌，同时节能减排、节材降耗、下降本钱的方针。公司基于当时的商场情况等要素订定具备合理性。

　　跟着技艺进取和角逐加剧，风电轴承细分规模展示新的需求，公司正在此商场后台及开展趋向下对原项目实行内部调解，新增闭键运用于风电机组齿轮箱轴承的铜合金和高塑性球墨铸铁资料实体保留架及轴承周到配件，正在公司原有钢造保留架和塑料保留架的根柢上，丰厚公司的产物线。

　　风电机组齿轮箱轴承的铜合金成品也即铜造齿轮箱滑动轴承中的部件。从商场改观、开展趋向及技艺秤谌来看，滑动轴承分娩行使锻造工艺。依照《滑动轴承正在风电齿轮箱中的运用近况与开展趋向》切磋申诉显示，行使滑轴的风电齿轮箱较行使滚轴扭矩密度可提拔25%，传动链长度删除5%，齿轮箱重量下降5%，本钱下降15%。同时依照《华金证券：风机大型化促实行业降本体贴齿轮箱与叶片技艺升级》：来日齿轮箱开展趋向拥有四大开展趋向，个中之一为“轴承相干打算与滑动轴承趋向”，因而风电的“滑替滚”趋向鲜明，风电滑轴商场希望开释，估计至2025年环球齿轮箱滑动轴承商场空间为20.04亿元，商场空间可观。依托成熟的锻造工艺，以及优越的开展趋向及接连增添的下游商场需求，公司构造风电齿轮箱的滑动产物具备合理性。

　　高塑性球墨铸铁资料实体保留架，系闭键运用于风电主轴轴承的铸铁调心滚子保留架。从商场改观、开展趋向及技艺秤谌来看：因为风电补贴策略退坡的影响，同时跟着史乘优势电行业频现的弃风限电题目也获得实际性治理，风电行业曾经进入周到平价上彀的商场化开展阶段。公司通过技艺更始，研造出可替换铜造的铸铁调心滚子保留架（SRB），达成了降本增效，为商场填塞角逐打下根柢。同时，固然双TRB主轴承趋向渐显，但SRB主轴承曾经拥有较大商场，且公司尚未涉足，通过铁造庖代铜造，能达成下降本钱，迅疾进入商场，占取商场份额。

　　调动执行地方后的工场闭键分娩运用于风电机组齿轮箱轴承的铜合金（也即铜造齿轮箱滑动轴承部件）和高塑性球墨铸铁资料实体保留架（也即铸铁调心滚子保留架SRB）及轴承周到配件。与公司原有保留架产物闭键采用冲压工艺分歧，该类产物闭键采用锻造工艺，正在分娩情况、工艺条目等方面均不相同，故必要调动地方执行，公司通过锻造工艺和技艺更始达成了两类产物量产的不妨。就现有产物而言，公司已向南京高速齿轮修设有限公司等公司发卖铝造齿轮箱滑动轴承部件。来日该工场闭键分娩上述两类全新产物，个中风电机组齿轮箱轴承的铜合金（也即铜造齿轮箱滑动轴承部件）产物有南高齿的项目定点。高塑性球墨铸铁资料实体保留架（也即铸铁调心滚子保留架SRB）相较于商场铜造产物，因铁造本钱更低，目前有天马、人本等公司项目定点，后续依照产物量产交付进度，拓展产物种别，提拔现有客户及潜正在客户的商场需求。

　　本项目调动调解后，公司将具有钢造保留架、塑料保留架、铜合金滑动轴承部件、球墨铸铁保留架等多种材质保留架及周到轴承配件，进一步丰厚了公司的产物线，为客户供给一站式产物治理计划供职奠定了根柢，巩固了客户的黏性，有利于提拔公司正在保留架细分规模的行业身分，普及公司商场拥有率，巩固了公的角逐才华，拥有合理性。

　　综上，上述调动调解一面召募资金投资项目闭键环绕公司主生意务中的风电保留架交易和新能源电驱动交易而实行深刻构造和计划；环绕餍足客户点对点精准供职需乞降门锁、调角器客户的急需量产订单需求将用度类投资项目调解为分娩类投资项目威客电竞，新增少量资金完好公司产物加工工序，缩短交货周期。本次调解和调动有利于合理高效地摆设资源，普及召募资金的行使功用，合适公司现实境况及谋划开展必要。本次调动事项不会对公司分娩谋划、财政处境出现晦气影响，不影响召募资金安然，不存正在损害公司及股东稀奇是中幼股东合法权力的境况，拥有合理性。

　　（二）团结前期消息披露境况，进一步声明前期首发项目立项论证是否填塞，闭联决定是否慎重，是否对不妨面对的危险实行了周到评估并通过消息披露实行危险提示。请保荐机构宣告成见。

　　闭于首发项目立项合理性请参见前文、公司招股仿单等，项目立项团结当时后台作了填塞论证，立项论证填塞且合理。

　　1 高端设备周到轴承保留器智能修设升级改造项目 第二届董事会第十三次集会和2021年年度股东大会审议通过 已博得山东省树立项目挂号注明，项目代码： -04-01-612402 东昌环审[2021]095号

　　3 汽车高周到闭头零部件智能化分娩树立项目 已博得山东省树立项目挂号注明，项目代码： -04-01-795444 聊高新环申诉表[2021]16号

　　4 汽车周到冲压零部件技艺切磋核心项目 已博得山东省树立项目挂号注明，项目代码： -04-01-480983 聊高新行审投资环评[2022]18号

　　综上，前期首发项目是公司进程筹办和论证，基于当时的商场情况、行业趋向及公司自己的内部条目等要素归纳确定，合适公司的来日策略计划。该项目前期立项曾经公司董事会及处理层填塞论证，且通过了董事会及股东会，践诺了项目挂号步调，并得到本地环保部分的环评批复。前期项目立项论证填塞，闭联决定慎重。本次调动是对募投项方针进一步优化，将营销和研发闭联用度型加入改为自有资金接连加入，相应的募投资金用于分娩型项目；正在未变换原募投项目产物大类境况下新增一面细分产物加入，方向商场仍面向原募投项目首要的下游商场，仍环绕公司原有主生意务构造，与原募投项目立项按照相同。

　　公司从宏观经济策略、商场情况、技艺秤谌、开展趋向等多个维度对上述召募资金投资项目面临的不确定性实行了周到的危险评估，并正在初度公然荒行股票招股仿单“第三节风陡峭素”之“一、与刊行人闭联的危险”之“（十二）募投项目执行危险”中提示：

　　公司本次刊行的募投项目为高端设备周到轴承保留器智能修设升级改造项目、营销汇集树立项目、高周到轴承保留器技艺研发核心项目、汽车高周到闭头零部件智能化分娩树立项目、汽车周到冲压零部件技艺切磋核心项目和添加营运资金项目。

　　纵然公司填塞理会了该等募投项方针可行性，然而该等理会系基于公司对此刻商场情况、技艺秤谌和开展趋向的判别和明白。借使正在募投项目执行历程中，闭联要素爆发较大改观，导致募投项目无法顺遂执行或产能未实时消化，则将对公司的分娩谋划带来晦气影响。”

　　公司正在《2023年年度申诉》中对不妨面临“募投项目执行危险”实行了披露，后续也将正在按期申诉及闭联告示中就募投项目涉及的闭联危险实行填塞的危险提示。

　　依据中国证监会宣布的《上市公司羁系指引第2号—上市公司召募资金处理和行使的羁系央浼（2022年修订）》（证监会告示〔2022〕15号）和上海证券生意所宣布的《上海证券生意所上市公司自律羁系指引第1号——模范运作（2023年12月修订）》（上证发〔2023〕193号）的规章，公司及时归结、记实召募资金行使境况，并于2024年4月3日出具《山东金帝周到板滞科技股份有限公司闭于2023年度召募资金存放与现实行使境况的专项申诉》。

　　公司于2024年4月3日，出具了《山东金帝周到板滞科技股份有限公司闭于调动一面召募资金投资项目实在执行实质、执行地方的告示》、《山东金帝周到板滞科技股份有限公司闭于行使一面闲置召募资金且自性添加活动资金的告示》，告示中周密论述了召募资金更改境况声明、调动的缘故及其合理性。同时论述了更改后的可行性及来日的商场远景，并实行了危险提示及相应的危险应敌手段。

　　综上，公司正在以往的闭联披露文献中实行了填塞的危险提示，按摄影闭司法法则、模范性文献的规章和央浼行使召募资金，对募投项目不存正在危险揭示不填塞、消息披露不实时等境况。

　　2、访道募投闭联职员，会意其调动募投项方针技艺救援及来日产物计划，获取存量产物的正在手订单等数据；

　　3、访道公司处理层，查阅公司闭于前期募投项目调动的董事会、监事会和股东大会决议文献及上市公司告示，会意公司上次召募资金投资项目调动的实在境况，是否存正在实际性调动，以及调动的实在缘故及合理性；

　　4、查阅公司初度公然荒行股票招股仿单，会意首发召募资金项方针实在境况以及闭联危险的消息披露实质；

　　5、查阅公司上次募投项方针可行性切磋申诉、审批挂号等文献，会意上次募投项目需要性及可行性、危险理会等，判别项目前期立项及可行性论证是否慎重、危险评估是否填塞；查阅公司2023年度召募资金存放与行使境况专项申诉、2023年度申诉及募投项目调动闭联告示等材料，核查公司对项目闭联危险的披露境况；

　　6、通过现场查验对前期募投项目实行了闭联实际性步调的核查，囊括不限于查阅了公司召募资金羁系订定等轨造订定性文献、打印流水并与召募资金行使台账比照、抽取闭联凭证并实地查看闭联配置行使境况等。

　　经核查，保荐人以为：公司调动了营销汇集树立项目和汽车周到冲压零部件技艺切磋核心项目两个项目，调动金额和占比均较幼；并对高端设备周到轴承保留器智能修设升级改造项目和汽车高周到闭头零部件智能化分娩树立项目加入实行内部调解。本次调动和调解一面募投项目，系团结表部商场改观、开展趋向、客户需乞降公司现实境况等要素做出的合时调解，其调动后未变换召募资金投向主生意务，且闭键募投项目调动和调解系项目内部依据先急后缓规矩实行内部调解，有利于普及召募资金的行使功用，合适公司现实境况及谋划开展必要，拥有调解和调动的合理性。前期首发项目立项论证填塞，闭联决定慎重，对不妨面对的危险实行了周到评估并通过消息披露实行危险提示。金帝股份：国信证券合于山东金帝严密呆威客电竞板科技股份有限公司2023年年度告诉2024年第一季度告诉的新闻披露囚禁管事函回答的核查私见